La fin d’année est une période clé pour faire le point sur votre situation fiscale et financière. En prenant certaines mesures stratégiques, vous pouvez non seulement réduire votre charge fiscale, mais aussi optimiser vos cotisations sociales et anticiper efficacement vos besoins financiers pour l’année à venir.

Prochaine échéance pour vos versements anticipés : 20 décembre 2024

Le SPF Finances attend votre paiement avant cette date. Effectuer un versement anticipé dans les délais vous permet d’éviter des majorations fiscales et de mieux répartir vos paiements sur l’année.

Utilisez MyMinfin pour faciliter vos démarches :

• Données préremplies : La communication structurée et les informations nécessaires sont automatiquement disponibles.
• Documents archivés : Retrouvez vos justificatifs dans l’onglet « Mes documents ».
• Suivi en temps réel : Vérifiez vos versements effectués et assurez-vous qu’ils couvrent vos besoins.

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Offrez-vous un check-up fiscal avant le 31 décembre

Il n’est pas trop tard pour ajuster vos décisions financières. Voici comment optimiser votre fiscalité en toute sérénité :

1. Analyse intermédiaire

• Établissez une situation partielle au 30 septembre et projetez les résultats de fin d’année.
• Transmettez vos documents et événements marquants à votre conseil fiscal pour une analyse détaillée.

2. Optimisation des cotisations sociales

Vos cotisations sociales, calculées sur vos revenus professionnels, peuvent être ajustées en fonction de votre situation financière réelle. Voici comment tirer parti de cette opportunité :

• Estimez vos revenus réels de 2024 : Si vos revenus sont inférieurs ou supérieurs à vos prévisions initiales, adaptez vos cotisations pour éviter les surprises lors de la régularisation en 2025.
• Profitez des avantages fiscaux : Une augmentation volontaire de vos cotisations peut réduire vos impôts en augmentant vos charges déductibles, tout en renforçant vos droits sociaux (pension, indemnités de maladie, etc.).
• Réduisez les risques de régularisation lourde : Si vos revenus ont été plus élevés que prévu, un ajustement en fin d’année vous évitera une régularisation importante et imprévue.

3. Si vous exercez en nom propre ou êtes dirigeant d’entreprise

Outre les cotisations sociales, voici d’autres points à analyser :

• Produits d’épargne parafiscale : Vérifiez vos versements pour la pension libre complémentaire, l’épargne-pension ou l’assurance-vie.
• Rachat d’années d’études : Si éligible, cette mesure peut optimiser votre future pension tout en réduisant vos revenus imposables.
• Précompte professionnel : Ajustez vos paiements pour éviter un solde important à payer après la clôture.
• Passage en société : Évaluez cette option si elle peut offrir des avantages fiscaux significatifs.

4. Si vous exercez via une société d’exploitation

Effectuez un scan complet de vos revenus de dirigeant :

• Rémunérations directes et alternatives.
• Avantages en nature et indemnités.
• Engagement Individuel de Pension (EIP).

Assurez-vous que vos engagements personnels, comme les prêts, sont compatibles avec la capacité financière de votre société.

Investissements avantageux : pensez à la déduction majorée

Certains investissements réalisés avant le 31 décembre 2024 donnent droit à une déduction fiscale majorée de 25% (DPI). Pour en bénéficier, ils doivent être :

• Neufs,
• Amortissables,
• Strictement professionnels (à l’exception des véhicules).

Dernier ajustement fiscal : versements anticipés

N’oubliez pas que vous pouvez encore ajuster vos versements anticipés jusqu’au 20 décembre. Un effort bien planifié aujourd’hui peut alléger vos charges fiscales en 2025.